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黄金城娱乐,黄金娱乐登陆做好2019年度全市民间融资机构年审工作的通知
来源:市金融办   作者:   发布时间:2020-03-25 15:39:22   点击数: 打印本页
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井冈山经开区财政金融局,各县(市、区)金融办,庐陵新区财政局,市普惠金融协会,各民间融资机构,有关会计师事务所:

为加强民间融资机构监督管理,规范民间融资机构经营行为,经研究,决定结合《江西省地方金融监督管理局黄金城娱乐,黄金娱乐登陆印发<江西省民间融资机构专项整治行动方案的>的通知》(赣金字〔2019〕154号)开展2019年度全市民间融资机构年审工作,现就有关事项通知如下:

一、年审对象

在我市依法取得民间融资机构设立批复或备案,存续期满1个完整会计年度的民间融资机构(包括“民间资本管理公司、民间融资登记服务机构”,以下简称“民间融资机构”,须参加2019年度年审和民间融资机构专项整治市级现场复核;其它机构,仅参加民间融资机构专项整治的市级现场复核。具体名单详见附1)。

二、年审依据

1.《江西省人民政府金融办公室黄金城娱乐,黄金娱乐登陆印发<民间融资登记服务机构试点工作指引>的通知》(赣金发〔20145号);

2.《吉安市人民政府金融工作办公室黄金城娱乐,黄金娱乐登陆印发<吉安市民间资本管理公司监督管理暂行办法>的通知》(吉金发〔20151号);

3.《吉安市人民政府金融工作办公室黄金城娱乐,黄金娱乐登陆印发<吉安市民间资本管理公司设立申报工作指引(试行)>的通知》(吉金发〔20152号);

4.《黄金城娱乐,黄金娱乐登陆印发<江西省民间融资机构备案管理指引(试行)>的通知》(赣金发〔20167号);

5.《黄金城娱乐,黄金娱乐登陆印发〈吉安市民间融资登记服务机构备案管理实施细则〉的通知》(吉金发〔20171号);

6.《黄金城娱乐,黄金娱乐登陆调整补充〈吉安市民间融资登记服务机构备案管理实施细则〉的通知》(吉金发〔201749号)

7. 《江西省地方金融监督管理局黄金城娱乐,黄金娱乐登陆印发<江西省民间融资机构专项整治行动方案的>的通知》(赣金字〔2019〕154号);

三、年审时间及程序

1.331日前,各民间融资机构聘请符合资质的会计师事务所(建议名单见附2),确定会计师事务所入驻审计具体时间,并报市、县地方金融监管部门。

2.430日前,受聘的会计师事务所入驻审计,市、县地方金融监管部门同步开展现场检查。各民间融资机构及时完整提供相关材料(材料清单见附件3)和专项整治自查材料,县(市、区)金融办须提供专项整治初查报告。

3.510日前,各民间融资机构提交年审材料报县(市、区)地方金融监管部门(提交年审材料清单见附4);

4.520日前,县(市、区)地方金融监管部门负责初审,提出初审意见报市政府金融办。

5.610日前,市政府金融办审核确定年审等次,并公示和通报年审结果。

四、年审项目及评定标准

(一)民间资本管理公司的年审项目和评定标准

1.年审项目

1)资质信息审定。

经营范围。主要包括企业经营范围和区域范围。经营范围是否与营业执照所标明的经营范围一致,区域范围是否存在跨设区市开展经营行为。

②注册资本。公司注册资本是否足额缴纳,实缴资本是否与设立批文或备案文书及营业执照一致,是否存在抽逃注册资金的行为。

③高管资质。公司的董监高是否符合任职条件,与相关监管文件是否存在冲突的现象。

④是否加入市普惠金融协会,并及时缴纳会费。

2)经营业务审查。

重要信息变更业务。公司名称、经营业务范围、经营地址和高管人员变更是否符合相关要求,股权转让、注册资本增减是否符合相关程序和要求。

各类投资类业务。开展各类投资业务是否符合企业相关内控流程和风控要求;是否存在超投资比例开展短期财务性投资;向被投资对象收取固定回报是否超过24%的法定最高限额;对单一投资项目的投资额是否超过企业净资产5%的最高限额。

各类咨询类业务。是否存在以投资咨询、理财咨询等项目开展资金撮合对接业务。

定向集合资金业务。是否存在未经政府监管部门事前备案,私自开展定向集合资金的行为;是否存在虚构融资项目开展定向集合资金业务的违法违规行为;定向集合资金的发行是否符合相关规定;定向集合资金金额与股东定向借款余额总额是否超过企业注册资本金额的4倍,定向集合资金余额是否超过企业注册资本的2倍。

资金结算业务。企业经营资金结算账户设立是否符合监管要求;业务资金是否完全通过企业对公账户结算;私募业务资金是否设置独立的资金托管账户进行结算。

3)内控制度评价。

企业治理结构是否健全。公司是否建立了“三会一层”的现代企业治理架构,是否建立并执行相应的企业决策运作机制。

风险控制制度建设情况。是否按照全面性、适应性和独立性原则建立企业风险控制制度。即风险控制制度的建立是否覆盖企业全部的业务流程和部门岗位,是否与企业的经营业务种类和规模相适应和匹配,风险管理部门的人员岗位与业务管理部门是否相对独立,相互之间是否存在权力制衡作用。

内部管理制度建设情况。企业是否按照业务发展要求建立相应的业务操作规程,是否建立相应的激励和约束机制,是否建立规范的财务管理制度和资金结算制度,是否建立相应的信息披露和报送制度,是否建立健全企业内部档案管理制度等。

4)是否完成对上年度年审发现问题的整改。

2、评定标准

年审结果分为合格、基本合格、不合格三个等次。评定标准如下:

1)合格。年审项目全部符合相关规定,或违反除经营业务范围、注册资本、咨询类业务、定向集合资金业务、资金结算业务、风险控制制度外的三个小项以下(含三项),已整改或提交整改计划经地方金融监管部门认可的。

2)基本合格。违反除经营业务范围、注册资本、咨询类业务、定向集合资金业务、资金结算业务、风险控制制度外的三个小项以上,已整改或提交整改计划经地方金融监管部门认可的。

3)不合格。违反经营业务范围、注册资本、咨询类业务、定向集合资金业务、资金结算业务、风险控制制度中任意一项的;或违反除经营范围、注册资本、咨询类业务、定向集合资金业务、资金结算业务、风险控制制度外任意三项以上内容,且拒不整改的。

4)未在规定期限内参加年审或提交完整年审材料的,视为自动放弃年审资格。

(二)民间融资登记服务机构年审项目和评定标准

1.年审项目

1)资质信息审定。与民间资本管理公司要求相同。

2)经营业务审查。

重要信息变更业务。公司名称、经营业务范围、经营地址和高管人员变更是否符合相关要求,股权转让、注册资本增减是否符合相关程序和要求。

信息发布及咨询业务。公司是否存在发布虚假民间融资项目的行为,是否存在对民间融资项目违规发布、宣传和推广的行为,是否存在对同一融资项目拆分为不同期限的多个项目对外发布融资信息的行为,是否存在假借发布民间融资项目信息和投资咨询业务,违法违规吸收公众资金的行为。

民间借贷资金撮合业务。是否设立资金池开展资金撮合业务,是否存在公司股东及其关联人自融行为,民间借贷撮合资金是否通过银行独立监管账户结算,撮合资金与公司自身资金是否分开核算和运用。是否存在假借民间借贷资金撮合名义开展资金放贷业务。期末是否根据已撮合资金余额的1%计提风险保证金。

3)内控制度评价。与民间资本管理公司要求相同。

4)是否完成对上年度年审发现问题的整改。

2、评定标准

年审结果分为合格、基本合格、不合格三个等次。评定标准如下:

1)合格。年审项目全部符合相关管理规定的;或违反除经营业务范围、注册资本、民间借贷资金撮合业务、风险控制制度建设外三项年审项目以下(含三项),已积极整改或提交整改计划经地方金融监管部门认可的。

2)基本合格。违反除经营业务范围、注册资本、民间借贷资金撮合业务、风险控制制度建设外三项年审项目三项以上,已积极整改或提交整改计划经地方金融监管部门认可的。

3)不合格。违反经营业务范围、注册资本、民间借贷资金撮合业务、风险控制制度建设中任意一项的;或违反除经营范围、注册资本、民间借贷资金撮合业务、风险控制制度外任意三项以上年审内容,且拒不整改的。

4)未在规定期限内参加年审或提交完整年审材料的,视为自动放弃年审资格。

五、年审结果运用

年审结果由市政府金融办依照有关规定对外发布公告。年审结果确定为不合格的,市政府金融办将责令其停业整顿,情节严重的取消其试点资格,构成犯罪的,依法追究刑事责任。

六、工作要求

(一)高度重视,加强协调。年审工作是监管部门履行监管职责、发现查处违法违规行为的重要手段,也是地方金融组织拓展业务、规范发展的现实需要。县(市、区)地方金融监管部门要加强协调,结合专项整治工作,认真审定年审计划,督促指导民间融资机构落实年审要求。市政府金融办将会同县(市、区)地方金融监管部门,与年审工作同步开展现场检查。

(二)精心组织,认真准备。民间融资机构要严格按照年审要求,科学制定本单位年审工作计划,认真做好年审各项工作。配合监管人员和中介机构,及时、真实、准确、完整地提供有关年审材料,不得隐瞒真实情况。凡提供虚假资料的,一律取消年审资格。

(三)依法依规,严明纪律。中介机构及相关工作人员要严格遵守各项廉政规定,依法依规开展年审工作,对被审计单位做出独立、客观、公正的审计结论,并对年审报告负责。严禁徇私舞弊,违规操作,除按照审计业务合同收取审计费用外,不得额外收取任何费用,不得索取、收受公司的财物或谋取其他利益。

 

附件:1.参加年审的民间融资机构名单;

2.会计师事务所建议名单

3.现场审计所需提供的材料清单;

4.提交年审材料清单。

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